Guide

Mva-registrering: når må du registrere deg?

Selger du varer eller tjenester ved siden av jobben, eller har startet et enkeltpersonforetak, kommer spørsmålet om merverdiavgift før eller siden. Grensen er enkel, men det er detaljene som overrasker folk.

Publisert av Markus12. oktober 20263 min lesing

Grensen er 50 000 kroner

Du har plikt til å registrere deg i Merverdiavgiftsregisteret når det du selger av avgiftspliktige varer og tjenester til sammen passerer 50 000 kroner i løpet av tolv måneder. Grensen er den samme enten du driver enkeltpersonforetak eller aksjeselskap.

Det viktigste ordet er tolv måneder. Det betyr ikke kalenderåret, men hvilke som helst tolv måneder på rad. Selger du for 30 000 kroner fra august til desember og 25 000 kroner fra januar til mai, har du passert grensen, selv om du aldri passerte 50 000 innenfor ett og samme år.

For veldedige og allmennyttige organisasjoner er grensen 140 000 kroner.

Hva som teller med

Det er bare omsetning som er avgiftspliktig som teller. Det betyr salget ditt før mva, ikke overskuddet. Har du solgt for 60 000 kroner og hatt 40 000 kroner i utgifter, har du passert grensen, selv om du bare sitter igjen med 20 000.

Noen tjenester er unntatt fra merverdiavgift og teller ikke med i det hele tatt. Det gjelder blant annet helsetjenester, undervisning og finansielle tjenester. Selger du bare slike tjenester, trenger du ikke registrere deg.

Et eksempel

Tenk deg at du tar oppdrag som frilanser og fakturerer 5 000 kroner i måneden. Etter ti måneder har du fakturert 50 000 kroner. Neste oppdrag tar deg over grensen, og da har du plikt til å registrere deg.

Problemet er at du ikke kan legge mva på fakturaene før registreringen er godkjent. Derfor er det tryggest å registrere seg før du passerer grensen, ikke etter. Ser du at du kommer til å nærme deg 50 000 kroner, søk med en gang.

Slik registrerer du deg

Registreringen gjøres i Altinn, gjennom samordnet registermelding. Har du ikke organisasjonsnummer ennå, registrerer du foretaket i Enhetsregisteret samtidig. Du må vise at du har eller har hatt avgiftspliktig salg, og Skatteetaten behandler søknaden før du blir registrert.

Du kan også registrere deg frivillig før du når grensen. Det kan lønne seg hvis du har store innkjøp i starten, fordi du da får fradrag for mva på dem.

Dette endrer seg når du er registrert

Fra du er registrert, skal du legge merverdiavgift på det du selger. For de fleste varer og tjenester er satsen 25 prosent. Mat og drikke har 15 prosent, og persontransport, hotell og kino har 12 prosent.

Samtidig får du fradrag for mva på det du kjøper inn til virksomheten. Kjøper du en datamaskin til 12 500 kroner med mva, får du de 2 500 kronene i avgift tilbake. Til gjengjeld må du sende inn mva-melding, som regel annenhver måned, der du gjør opp differansen mellom avgiften du har tatt inn og avgiften du har betalt.

Har du lav omsetning, kan du søke om å levere mva-melding bare én gang i året. Det gjør papirarbeidet mye enklere for små foretak.

Den vanligste regnefeilen

Skal du finne ut hvor mye av en pris som er mva, er det fristende å ta 25 prosent av prisen. Det gir feil svar. En pris på 1 250 kroner inkluderer 250 kroner i mva, ikke 312,50. Du må dele prisen på 1,25 for å finne beløpet uten avgift, og differansen er mva-en.

Guiden er generell informasjon og ikke personlig rådgivning. Tallene er kontrollert mot offisielle kilder 12. oktober 2026. Se kilder og metode, og skriv til kontakt@regnfort.no hvis du finner en feil.